時(shí)隔11年，商業(yè)銀行資本管理規(guī)則迎來重大調(diào)整。銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行2月18日起就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(下稱《征求意見稿》)公開征求意見。
銀行業(yè)人士認(rèn)為，《征求意見稿》的發(fā)布是中國銀行業(yè)具有里程碑意義的重大事件。《征求意見稿》實(shí)現(xiàn)了中國銀行業(yè)資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)與國際標(biāo)準(zhǔn)的有效接軌，踐行了走中國特色金融發(fā)展之路的發(fā)展理念；提高銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，增強(qiáng)其經(jīng)營的穩(wěn)健性；發(fā)揮資本指揮棒的導(dǎo)向作用，進(jìn)一步提升商業(yè)銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度。
構(gòu)建差異化的資本監(jiān)管體系
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資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的屏障，資本的多少也會(huì)約束商業(yè)銀行信貸投放等行為。資本管理是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)制度和金融監(jiān)管的關(guān)鍵抓手之一。
原銀監(jiān)會(huì)于2012年發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》。但近年來，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，上述文件在實(shí)施過程中遇到新問題，有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行立足于我國銀行業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對(duì)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》修訂形成了《征求意見稿》。
《征求意見稿》由正文和25個(gè)附件組成，共計(jì)40萬字。圍繞構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，《征求意見稿》修訂重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則，完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定，全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容，具體包括以下五個(gè)方面的重點(diǎn)內(nèi)容：
一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本；二是全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則，包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性；三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時(shí)、充分地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變化性；四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應(yīng)用；五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)定性和定量信息。
降低中小銀行合規(guī)成本
《征求意見稿》構(gòu)建了差異化的資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次的銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。
其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微企業(yè)。
復(fù)旦大學(xué)金融研究院兼職研究員董希淼認(rèn)為，差異化監(jiān)管思路，是此次《征求意見稿》的最突出變化。《征求意見稿》結(jié)合我國實(shí)際將銀行劃分為三個(gè)檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案；既加強(qiáng)了對(duì)大中型銀行的資本監(jiān)管，推動(dòng)銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性；又適當(dāng)降低了中小銀行合規(guī)成本，引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)。
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則，《征求意見稿》提高了計(jì)量的敏感性，同時(shí)限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低了內(nèi)部模型的套利空間。
農(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏表示，《征求意見稿》對(duì)第一支柱下信用、市場、操作三大類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行了重構(gòu)，大幅修訂了信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法。在借鑒巴塞爾協(xié)議III信用風(fēng)險(xiǎn)新標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，充分考慮我國實(shí)際，提高了計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，有兩個(gè)重要變化：一是調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)暴露分類；二是細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的檔次劃分。
關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)，中國銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理史煒表示，《征求意見稿》建立了更加審慎和穩(wěn)健的市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量規(guī)則的全面落地實(shí)施，將提升銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不僅可以有效保障銀行業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，更強(qiáng)化了銀行應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)及外溢性風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，對(duì)于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定具有重大意義。
總體影響積極正面
“《征求意見稿》的發(fā)布是中國銀行業(yè)具有里程碑意義的重大事件。”史煒認(rèn)為，《征求意見稿》構(gòu)建了一個(gè)多重約束的審慎監(jiān)管框架，強(qiáng)化了跨周期性，將更加有效地引導(dǎo)銀行統(tǒng)籌好當(dāng)前和長遠(yuǎn)的關(guān)系、穩(wěn)增長和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，對(duì)于促進(jìn)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效、維護(hù)金融體系安全具有重要意義。
田繼敏表示，《征求意見稿》對(duì)我國商業(yè)銀行的影響總體積極正面。“結(jié)合前期測算及同業(yè)交流情況，實(shí)施新規(guī)后，預(yù)計(jì)商業(yè)銀行資本充足水平將總體保持穩(wěn)定。”田繼敏表示，對(duì)于大型銀行，比如農(nóng)業(yè)銀行，其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可能有所下降。
總體看，《征求意見稿》將有利于大型銀行準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行應(yīng)抓住新規(guī)實(shí)施契機(jī)，充分發(fā)揮資本指揮棒的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)資金投向可持續(xù)和高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門。
“本次修訂進(jìn)一步加大了對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度。”浦發(fā)銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，《征求意見稿》對(duì)原有一般公司類風(fēng)險(xiǎn)暴露下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了細(xì)化，將進(jìn)一步降低中小微企業(yè)的融資成本，鼓勵(lì)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的信貸支持。商業(yè)銀行投資地方債是支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要方式，《征求意見稿》對(duì)商業(yè)銀行投資地方政府一般債券給予較低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相應(yīng)的資本占用也較低。
銀行“備戰(zhàn)”新規(guī)落地
為給商業(yè)銀行預(yù)留充足的實(shí)施準(zhǔn)備時(shí)間，并保持我國實(shí)施進(jìn)度與巴塞爾委員會(huì)國際成員基本同步，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。
多家商業(yè)銀行已經(jīng)在為新規(guī)的落地積極“備戰(zhàn)”。前期，農(nóng)業(yè)銀行在數(shù)據(jù)、模型和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面做了充分準(zhǔn)備，為實(shí)施新規(guī)打下了基礎(chǔ)；目前，中國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法系統(tǒng)主體功能改造、市場風(fēng)險(xiǎn)FRTB管理信息平臺(tái)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)及資本計(jì)量模塊順利投產(chǎn)；浦發(fā)銀行對(duì)銀行前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整，為新規(guī)實(shí)施做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。
多家商業(yè)銀行透露，未來將按照監(jiān)管要求，有計(jì)劃、有步驟、高質(zhì)量推進(jìn)新規(guī)實(shí)施。記者了解到，農(nóng)業(yè)銀行將進(jìn)一步優(yōu)化政策流程，校準(zhǔn)模型參數(shù)，完善信息系統(tǒng)、強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理，加強(qiáng)新規(guī)落地和應(yīng)用，有效傳導(dǎo)資本約束經(jīng)營的管理理念，提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理能力；中國銀行將通過制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法三年規(guī)劃，在全面落實(shí)新規(guī)的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)治理機(jī)制；浦發(fā)銀行將做好業(yè)務(wù)引導(dǎo)，為新規(guī)實(shí)施做好管理準(zhǔn)備。
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