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    兩公司連續4年虧損*ST昆機財務造假

    2018-05-24 23:25:44 來源: 北京日報

    5月23日,受到上交所宣布*ST吉恩(6.740,0.00,0.00%)和*ST昆機(6.440,0.00,0.00%)兩只股票退市的影響,A股多只ST股票大幅下跌,其中*ST天馬(5.360,-0.28,-4.96%)、*ST天業(6.980,-0.37,-5.03%)跌停,*ST河化(7.020,0.02,0.29%)大跌4.37%。監管機構關于“退市常態化”的意見,使得場內資金紛紛用腳投票,遠離ST績差股。

    5月22日晚間,上交所根據上市委員會的審核意見,決定吉林吉恩鎳業(600432,股吧)股份有限公司(以下簡稱*ST吉恩)和沈機集團昆明機床(600806,股吧)股份有限公司(以下簡稱*ST昆機)股票終止上市。此外上交所還宣布:*ST上普(7.690,0.00,0.00%)、*ST海潤(0.870,0.00,0.00%)被暫停上市。

    上交所表示,退市前,*ST吉恩和*ST昆機已連續多年虧損。

    兩公司連續4年虧損,*ST昆機財務造假

    業績方面,*ST吉恩和*ST昆機均是連年虧損。

    公開資料顯示,沈機集團昆明機床股份有限公司主要經營開發、設計、生產和銷售機床系列產品。根據公司年報披露,機床行業傳統產品產能嚴重過剩,智能制造正在崛起,不過昆明機床未能轉型成功。

    2017年,*ST昆機歸屬于上市公司股東的凈利潤為-3.50億元,2017年末其凈資產為-3822.10萬元。而在2014年至2016年,其凈利潤分別為-2.04億元、-3.28億、-2.09億元。

    除了業績表現差,*ST昆機還出現了財務造假的情況。

    2017年3月,*ST昆機發布公告稱,審計人員在審計2016年報時發現公司存在存貨不實、收入跨期、費用少計、子公司“多套賬”涂改票據等多項問題。上述問題引發市場關注,隨后證監會介入進行立案調查。

    在證監會調查中,*ST昆機2013年至2015年通過跨期確認收入、虛計收入和虛增合同價格三種方式虛增收入約4.8億元;其次,2013年至2015年通過少計提辭退福利和高管薪酬的方式虛增利潤約2961萬元;此外,公司年度報告中披露的存貨數據也存在虛假記載。

    *ST昆機的年報連續兩年被出具“非標”,2016年因存貨賬實不符、銷售收入存在虛計及跨期確認等問題被出具了“無法表示意見”審計報告,2017年再被出具帶有強調事項段的無保留意見審計報告。

    *ST吉恩也同樣觸及了連續四年虧損和凈資產為負的情況。另外,其年報連續兩年被出具“非標”意見。2016年年報被出具“無法表示意見”審計報告,2017年年報被出具“保留意見”審計報告。

    公開資料顯示,吉林吉恩鎳業股份有限公司是一家主要從事鎳金屬采礦、選礦、冶煉及其相關化工產品的生產、銷售的公司。

    從業績上來看,2017年,*ST吉恩歸屬于上市公司股東的凈利潤為-23.63億元,而在2014年至2016年,其凈利潤分別為-5.38億元、-28.70億、-21.86億元。最近三年年均虧損20億。

    值得注意的是,作為一家與鎳礦相關的公司,2015年-2017年鎳金屬價格整體保持上漲,以滬鎳1809為例,最近三年整體走勢從7萬元左右上漲至10萬元左右。

    然而*ST吉恩并未扭虧,反而保持了最近三年年均虧損20億元的業績。

    上交所表示,根據《股票上市規則》第14.3.20條的規定,兩家公司將于5月30日進入退市整理期,交易30個交易日。退市整理期內,*ST吉恩股票簡稱將變更為“退市吉恩”,*ST昆機股票簡稱將變更為“退市昆機”。

    多基金和牛散踩雷

    *ST吉恩退市,三家基金踩雷,資料顯示,長安基金和東方基金分別持有約2.97億股,占總股本的18.53%;興業全球基金持有約1.98億股,占總股本的12.36%。

    上述三家機構均是在*ST吉恩發布定增計劃時進入。

    2013年12月,*ST吉恩發布《非公開發行股票預案》公告,該次非公開發行股票的對象為長安基金、東方基金和興業全球基金,鎖定期為3年,募資約60億。

    2014年9月,*ST吉恩非公開發行股份7.926億股,發行價格為7.57元/股,全部被三家基金公司包攬,其中興業全球基金、東方基金、長安基金分別通過專戶認購1.982億股、2.972億股、2.972億股,分別動用資金15億元、22.5億元、22.5億元,分別占股12.36%、18.53%、18.53%。

    今年5月初,東方基金和興業全球基金均公告表示,6個月內擬通過集中競價或大宗交易方式,減持不超過0.48億股。

    除了上述基金,刁靜莎(位列*ST吉恩前十大股東)、黃桂芳(位列*ST昆機前十大股東)等牛散也不幸踩雷。

    *ST吉恩2017年三季報顯示,刁靜莎成為*ST吉恩股東。同花順(47.590,-0.04,-0.08%)數據顯示,黃桂芳于2016年年末就已經持有*ST昆機。

    焦點

    10萬股民被坑 資不抵債股民如何索賠?

    據東方choice數據顯示,截至2018年3月31日,*ST吉恩和*ST昆機股東戶數分別為70658戶、33099戶,兩只股票的投資者總戶數已經超過10萬戶。

    不過在退市整理期內,持有上述兩只股票的股民,仍有機會賣出。

    如果公司存在信息披露違法被證監會作出行政處罰,投資者因此造成損失的,投資者可以自己受到虛假陳述侵害為由,通過司法途徑尋求民事救濟或賠償。

    以*ST昆機為例,由于證監會認定*ST昆機存在財務造假,相關投資者可以向*ST昆機提出訴訟索賠。

    不過*ST昆機已資不抵債。截至今年一季度,*ST昆機身背17.31億元債務,凈資產為負。5月10日的股東大會上,*ST昆機提請向沈機集團借款,金額不超過2億元,該方案最終獲得通過。

    上交所:觸及紅線“有一家退一家”

    2014年退市制度新增了“主動退市”情形,并確立“重大違法公司強制退市制度”。2015年,中國二重從上交所退市。2016年,因財務造假,存在重大違法行為,博元投資退市。2017年業績連續虧損的*ST新都退市。2017年,欣泰電氣成A股欺詐發行退市第一股。

    針對*ST昆機、*ST吉恩終止上市,上交所相關負責人表示,將嚴格認真履行一線監管職責,主動承擔退市主體責任,嚴格執行退市制度,堅持依法依規對觸及退市條件的公司“有一家退一家”,并進一步加大對財務狀況嚴重不良、長期虧損、“僵尸企業”等符合退市指標企業的退市執行力度,以凈化市場生態,維護市場健康秩序。

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