5月3日消息，為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)，今日，銀保監(jiān)會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)稿》)，從關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、報(bào)告和披露以及監(jiān)督管理等多方面公開(kāi)征求意見(jiàn)。除了對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易定義外，《意見(jiàn)稿》將關(guān)聯(lián)交易劃分為五大類(lèi)型，包括投資入股類(lèi)、資金運(yùn)用類(lèi)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)、利益轉(zhuǎn)移類(lèi)和提供服務(wù)類(lèi)。
以下是銀保監(jiān)會(huì)原文：
對(duì)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)
為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)，我會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。公眾可通過(guò)以下途徑和方式提出反饋意見(jiàn)：
一、通過(guò)電子郵件將意見(jiàn)發(fā)送至：sijia_chang@circ.gov.cn。
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意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為2018年5月20日。
2018年5月3日
保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）
第一章總則
第一條【立法目的】為規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)公司獨(dú)立性和保險(xiǎn)消費(fèi)者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。
第二條【總體原則】保險(xiǎn)公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國(guó)家會(huì)計(jì)制度、保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定和政策導(dǎo)向，并采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易侵害保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)消費(fèi)者利益。
第三條【監(jiān)管機(jī)關(guān)】國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。
第二章關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易
第四條【關(guān)聯(lián)方定義】保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險(xiǎn)公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。
第五條【關(guān)聯(lián)法人】具有以下情形之一的法人或其他組織，為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)法人：
(一)保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人;
(二)持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股份的法人或其他組織，及其控股股東、實(shí)際控制人;
(三)本條第(一)、(二)項(xiàng)的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員控制或施加重大影響的法人或其他組織;
(四)本條第(一)、(二)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其他組織;
(五)保險(xiǎn)公司控制或施加重大影響的法人或其他組織;
(六)本辦法第六條(一)、(二)、(三)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方及其關(guān)系密切的家庭成員控制或施加重大影響的法人或其他組織。
第六條【關(guān)聯(lián)自然人】具有以下情形之一的自然人，為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)自然人：
(一)保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人;
(二)持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股份的自然人;
(三)保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員;
(四)本條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方關(guān)系密切的家庭成員;
(五)本辦法第五條(一)、(二)、(四)項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事或其他高級(jí)管理人員。
第七條 【其他關(guān)聯(lián)方】國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定下列可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利益傾斜的自然人、法人或其他組織為關(guān)聯(lián)方：
(一)保險(xiǎn)公司內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織;
(二)保險(xiǎn)公司及其控股股東、實(shí)際控制人的一致行動(dòng)人;
(三)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方追溯至信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品或其他協(xié)議安排的，穿透至實(shí)際權(quán)益持有人認(rèn)定;
(四)持有對(duì)保險(xiǎn)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他組織;
(五)在借貸、擔(dān)保等方面存在依賴(lài)關(guān)系的企業(yè);
(六)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利益對(duì)其傾斜的自然人、法人或其他組織。
第八條【認(rèn)定時(shí)限】在過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，視同保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方。
第九條【關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型】保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括以下類(lèi)型：
(一)投資入股類(lèi)：包括關(guān)聯(lián)方投資入股該保險(xiǎn)公司(含增資、減資及收購(gòu)合并等)，關(guān)聯(lián)方投資該保險(xiǎn)公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券;
(二)資金運(yùn)用類(lèi)：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款(活期存款除外)，投資于關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)，投資于包括關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品、權(quán)益或其他資產(chǎn)，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，與關(guān)聯(lián)方共同投資(含增資、減資、收購(gòu)合并等);
(三)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)：包括保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等;
(四)利益轉(zhuǎn)移類(lèi)：包括給予或接受財(cái)務(wù)資助，贈(zèng)與、買(mǎi)賣(mài)或租賃資產(chǎn)，權(quán)利轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑩?dān)保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，簽訂許可協(xié)議，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等;
(五)提供服務(wù)類(lèi)：包括審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資金托管、廣告、職場(chǎng)裝修等;
(六)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能引致保險(xiǎn)公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。
保險(xiǎn)公司的控股子公司與保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易視為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，但控股子公司為受所在金融行業(yè)監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)或上市公司的除外。
第十條【重大與一般】保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。
重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元的交易。
一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。
一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
第三章關(guān)聯(lián)交易額的計(jì)算與比例
第十一條 【金額計(jì)算】關(guān)聯(lián)交易的金額原則上以保險(xiǎn)公司或其控股子公司的交易對(duì)價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算，具體計(jì)算方式如下：
(一)投資入股保險(xiǎn)公司的，以投資額計(jì)算交易額，減少注冊(cè)資本的，以減資金額計(jì)算交易額;投資于優(yōu)先股、債券或其他證券的，以投資額計(jì)算交易額;
(二)資金運(yùn)用類(lèi)以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易額;
(三)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)中保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以保費(fèi)計(jì)算交易額;保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)以代理費(fèi)計(jì)算交易額;委托或受托金融機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)的，以受托管理費(fèi)計(jì)算交易額;
(四)利益轉(zhuǎn)移類(lèi)中提供或接受財(cái)務(wù)資助的，以資助金額計(jì)算交易額;提供或接受擔(dān)保的，以擔(dān)保金額計(jì)算交易額;保險(xiǎn)公司放棄相關(guān)權(quán)利的，以權(quán)利涉及的金額計(jì)算交易額;
(五)提供服務(wù)類(lèi)以提供的服務(wù)費(fèi)用計(jì)算交易額。
同一個(gè)保險(xiǎn)公司與多個(gè)關(guān)聯(lián)方在同一筆交易中的金額，應(yīng)合并計(jì)算。
第十二條【穿透計(jì)算】保險(xiǎn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易額的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，適用實(shí)質(zhì)重于形式的原則穿透計(jì)算。
第十三條【比例監(jiān)管】保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：
(一)保險(xiǎn)公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的30%與上一年度末凈資產(chǎn)額二者中較高者;
(二)保險(xiǎn)公司投資未上市權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過(guò)上述各類(lèi)資產(chǎn)投資限額的50%;
(三)保險(xiǎn)公司對(duì)單一關(guān)聯(lián)方的全部投資余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)公司上一年度末總資產(chǎn)的15%。
第十四條【計(jì)算規(guī)則】保險(xiǎn)公司及其控股子公司與同一關(guān)聯(lián)方發(fā)生的資金運(yùn)用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算金額并適用本辦法第十三條的規(guī)定。
保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方、該關(guān)聯(lián)方控制的主體、控制該關(guān)聯(lián)方的主體以及與該關(guān)聯(lián)方受同一方控制的主體之間發(fā)生的資金運(yùn)用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算金額并適用本辦法第十三條的規(guī)定。
保險(xiǎn)公司與其控股子公司，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用本辦法第十三條的規(guī)定。
第十五條【動(dòng)態(tài)管理】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)關(guān)聯(lián)交易的各項(xiàng)金額及比例，建立預(yù)警和管控機(jī)制，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。
第十六條【酌情調(diào)整】國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)保險(xiǎn)公司治理狀況、償付能力狀況以及所受強(qiáng)制措施和監(jiān)管處罰的情況，對(duì)保險(xiǎn)公司適用第十三條規(guī)定的監(jiān)管比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
第四章關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
第十七條【管理原則】保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理應(yīng)遵循以下原則：
(一)主動(dòng)管理、職責(zé)明確;
(二)穿透管理、跟蹤資金;
(三)總量控制、結(jié)構(gòu)清晰。
第十八條【制度建立】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。
關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的識(shí)別、報(bào)告、核驗(yàn)和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的發(fā)起、定價(jià)、審查、報(bào)告、披露、審計(jì)和責(zé)任追究等內(nèi)容。
第十九條【管理機(jī)構(gòu)】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識(shí)別維護(hù)，關(guān)聯(lián)交易管理、審查、批準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制。
關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)成員不得少于五人，并應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)負(fù)責(zé)人等管理層有關(guān)人員。公司指定一名執(zhí)行董事?lián)呜?fù)責(zé)人，未設(shè)執(zhí)行董事的，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)任負(fù)責(zé)人。
第二十條【關(guān)聯(lián)方管理】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并至少每半年更新一次，于每半年結(jié)束后的30日內(nèi)向國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送。
第二十一條【主動(dòng)管理】關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)方信息檔案的更新、維護(hù)負(fù)有主動(dòng)管理責(zé)任，應(yīng)當(dāng)通過(guò)公開(kāi)渠道查詢等方式對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行必要的核實(shí)驗(yàn)證，并對(duì)有關(guān)可疑信息和媒體報(bào)道給予必要關(guān)注。
第二十二條【信息采集】保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)自任職之日起15個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向保險(xiǎn)公司報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。
自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在持有或控制保險(xiǎn)公司5%以上股份之日起15個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向保險(xiǎn)公司報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。
保險(xiǎn)公司報(bào)送高級(jí)管理人員任職資格、股東變更等申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)就是否履行本條規(guī)定的義務(wù)作出說(shuō)明。
第二十三條【書(shū)面協(xié)議】關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面交易協(xié)議。
第二十四條【公允原則】關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)條件公允，明確交易對(duì)價(jià)的確定原則及定價(jià)方法。
關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)交易條件是否公允以及是否損害保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)消費(fèi)者利益發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)，必要時(shí)可以聘請(qǐng)獨(dú)立的財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具報(bào)告，作為判斷的依據(jù)。
第二十五條【機(jī)制建立】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)完善關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制機(jī)制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，合規(guī)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等會(huì)議決議、記錄應(yīng)當(dāng)清晰留痕。
第二十六條【穿透管理】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，主動(dòng)監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)資金的流向，及時(shí)掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，穿透識(shí)別審查關(guān)聯(lián)交易，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
第二十七條【三方資金】保險(xiǎn)公司受托管理的企業(yè)年金、養(yǎng)老保障基金等保險(xiǎn)資金以外的第三方資金可以不適用穿透管理的原則，但保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資金管理制度，避免不當(dāng)利益輸送。
第二十八條【一般關(guān)聯(lián)交易】保險(xiǎn)公司一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶椋罱K報(bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案或批準(zhǔn)。
第二十九條【重大關(guān)聯(lián)交易】保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后，由董事會(huì)或股東(大)會(huì)批準(zhǔn)。
保險(xiǎn)公司董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)參會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東(大)會(huì)審議。
保險(xiǎn)公司股東(大)會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。
第三十條【統(tǒng)一交易協(xié)議】保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)生的下列關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議簽訂期限一般不超過(guò)三年。
(一)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi);
(二)提供貨物、服務(wù)或財(cái)務(wù)資助;
(三)保險(xiǎn)公司與其控股子公司，以及控股子公司之間發(fā)生的交易。
統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、變更應(yīng)參照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內(nèi)部審查、報(bào)告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無(wú)需逐筆進(jìn)行審查、報(bào)告和披露，但應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告中披露執(zhí)行情況。
第三十一條【獨(dú)董審查職責(zé)】獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性及合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)。兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供意見(jiàn)，費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。
第三十二條【審計(jì)職責(zé)】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。
第三十三條【監(jiān)事會(huì)職責(zé)】保險(xiǎn)公司監(jiān)事會(huì)在關(guān)聯(lián)交易日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)中可以提出糾正建議，可以對(duì)存在失職行為的董事及高級(jí)管理人員提出罷免建議。
第五章關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告和披露
第三十四條【原則要求】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第三十五條【逐筆報(bào)告】以下關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)告：
(一)重大關(guān)聯(lián)交易;
(二)統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更;
(三)其他按規(guī)定或按監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)報(bào)告的交易。
第三十六條【報(bào)告內(nèi)容】本辦法第三十五條規(guī)定須逐筆報(bào)告的關(guān)聯(lián)交易，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容至少包括：
(一)關(guān)聯(lián)交易概述及交易標(biāo)的情況;
(二)交易對(duì)手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況;關(guān)聯(lián)法人名稱(chēng)、企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本;與保險(xiǎn)公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(三)關(guān)聯(lián)交易的具體情況，包括穿透的交易架構(gòu)圖、交易目的、交易條件或?qū)r(jià)、定價(jià)政策等。交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。
投資信托計(jì)劃、債權(quán)或不動(dòng)產(chǎn)投資計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃、股權(quán)投資基金、資產(chǎn)支持計(jì)劃等金融產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明投資標(biāo)的以及基礎(chǔ)資產(chǎn)的類(lèi)別、規(guī)模和比例。
向關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)、股權(quán)或其他權(quán)益的，應(yīng)說(shuō)明最初的購(gòu)買(mǎi)成本。
與關(guān)聯(lián)方共同投資的，應(yīng)說(shuō)明被投企業(yè)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)模式、盈利預(yù)測(cè)、主要資產(chǎn)情況及保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方間關(guān)于投資收益分配和損失分擔(dān)的方案等。
(四)本年度與該關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額;
(五)交易協(xié)議以及交易基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的相關(guān)法律文件;交易涉及的有關(guān)審批文件;中介服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告;
(六)股東(大)會(huì)、董事會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的決議;
(七)獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn);
(八)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求提交的其他文件。
第三十七條【審批報(bào)送】關(guān)聯(lián)交易行為同時(shí)涉及審批或備案事項(xiàng)的，關(guān)聯(lián)交易報(bào)告隨申報(bào)文件一并報(bào)送，報(bào)告內(nèi)容參照本辦法第三十六條的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條【季度報(bào)告】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按本辦法的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。
第三十九條【披露內(nèi)容】本辦法第三十五條規(guī)定須逐筆報(bào)告的關(guān)聯(lián)交易，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站、國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定網(wǎng)站逐筆披露以下內(nèi)容：
(一)交易對(duì)手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況;關(guān)聯(lián)法人名稱(chēng)、企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本;與保險(xiǎn)公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(二)關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型及交易標(biāo)的情況;
(三)交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價(jià)格，交易結(jié)算方式，協(xié)議生效條件、生效時(shí)間、履行期限等;
(四)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策。交易價(jià)格與市場(chǎng)公允價(jià)格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因;
(五)交易決策及審議情況，包括決策的機(jī)構(gòu)、時(shí)間、結(jié)論，審議的方式和過(guò)程;
(六)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。
第四十條【另有規(guī)定】對(duì)保險(xiǎn)公司信息披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第六章決策、報(bào)告和披露程序的特別規(guī)定
第四十一條【直接適用】保險(xiǎn)公司進(jìn)行的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議、報(bào)告和披露：
(一)與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在30萬(wàn)元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在300萬(wàn)元以下的關(guān)聯(lián)交易;
(二)以現(xiàn)金形式交易公開(kāi)發(fā)行的股票、債券、證券投資基金或其他在證券交易市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)等公開(kāi)市場(chǎng)交易的投資品種;
(三)購(gòu)買(mǎi)其保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融產(chǎn)品，但基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的除外;
(四)保險(xiǎn)公司的全資子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易;
(五)按關(guān)聯(lián)交易有關(guān)協(xié)議約定產(chǎn)生的后續(xù)贖回、賠付、還本付息、分配股息和紅利、再保險(xiǎn)攤回賠付、調(diào)整再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)等交易;
(六)在關(guān)聯(lián)方辦理活期存款、定期存款、協(xié)議存款及大額存單等銀行存款類(lèi)業(yè)務(wù);
(七)其他國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形。
第四十二條【報(bào)告適用】保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議、報(bào)告和披露，但應(yīng)在交易協(xié)議簽訂后的10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)并說(shuō)明原因：
(一)同一自然人同時(shí)擔(dān)任保險(xiǎn)公司和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人或組織與保險(xiǎn)公司進(jìn)行的交易;
(二)交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的;
(三)其他國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形。
第四十三條【重復(fù)披露】上市保險(xiǎn)公司按照上市公司信息披露的要求，已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露，但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明具體鏈接等必要信息。
第四十四條【國(guó)家或商業(yè)秘密】保險(xiǎn)公司擬披露的關(guān)聯(lián)交易信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密，披露可能導(dǎo)致違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，保險(xiǎn)公司可以于信息披露規(guī)定期限屆滿前5個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并說(shuō)明原因。
第四十五條【補(bǔ)充說(shuō)明】國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以要求保險(xiǎn)公司對(duì)擬適用本章特別規(guī)定的交易提供法律意見(jiàn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見(jiàn)等有關(guān)文件。
第七章關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理
第四十六條 【監(jiān)管態(tài)度】保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性，減少關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
第四十七條【總體要求】關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。
保險(xiǎn)公司不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管審查以及報(bào)告、披露義務(wù)。
第四十八條【關(guān)聯(lián)方責(zé)任】保險(xiǎn)公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他關(guān)聯(lián)方，應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述，并對(duì)提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性承擔(dān)責(zé)任。
第四十九條【最終責(zé)任】保險(xiǎn)公司董事會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。合規(guī)負(fù)責(zé)人是關(guān)聯(lián)交易管理的直接責(zé)任人。
第五十條【審查手段】國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)關(guān)聯(lián)交易采取以下審查手段：
(一)要求保險(xiǎn)公司及其關(guān)聯(lián)方補(bǔ)充說(shuō)明或提供有關(guān)材料;
(二)指定具備特定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易資產(chǎn)定價(jià)進(jìn)行重新評(píng)估，或出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告等專(zhuān)業(yè)報(bào)告;
(三)要求對(duì)特定的交易進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告;
(四)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取的其他監(jiān)管措施。
第五十一條【審查機(jī)構(gòu)】國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以組織法律、財(cái)務(wù)等專(zhuān)家設(shè)立中立的審查機(jī)構(gòu)，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的條件、結(jié)構(gòu)及是否造成利益輸送進(jìn)行審查評(píng)估，具體辦法由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。
第五十二條【監(jiān)管措施】對(duì)于保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，并視情況采取以下監(jiān)管措施：
(一)下發(fā)質(zhì)詢函;
(二)責(zé)令修改交易結(jié)構(gòu);
(三)責(zé)令停止或撤銷(xiāo)關(guān)聯(lián)交易;
(四)責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易;
(五)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
未按要求執(zhí)行的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取限制業(yè)務(wù)范圍、限制資金運(yùn)用形式和比例等進(jìn)一步監(jiān)管措施。
第五十三條【監(jiān)管措施】保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員，違反本辦法要求的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下監(jiān)管措施：
(一)責(zé)令改正;
(二)記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報(bào);
(三)責(zé)令撤換有關(guān)責(zé)任人員;
(四)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
(五)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
第五十四條【股東措施】保險(xiǎn)公司股東、實(shí)際控制人利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害保險(xiǎn)公司利益的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法采取限制股東權(quán)利、責(zé)令改正、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。
保險(xiǎn)公司的其他關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取公開(kāi)譴責(zé)、限制投資保險(xiǎn)業(yè)等監(jiān)管措施。
第五十五條【中介機(jī)構(gòu)】會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)違反誠(chéng)信及勤勉盡責(zé)原則，出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，給保險(xiǎn)公司造成損失的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以進(jìn)行行業(yè)通報(bào)，一定時(shí)期內(nèi)不予認(rèn)可其出具的意見(jiàn)或報(bào)告，并商有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法給予行政處罰。
第五十六條【處罰措施】保險(xiǎn)公司違反本辦法規(guī)定的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依法予以罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證等行政處罰，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員依法予以警告、罰款、撤銷(xiāo)任職資格、禁止進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)等行政處罰。
第五十七條【侵權(quán)責(zé)任】關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定給保險(xiǎn)公司造成損失的，保險(xiǎn)公司可以起訴要求承擔(dān)賠償責(zé)任，必要時(shí)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令保險(xiǎn)公司采取司法措施要求賠償。
第八章附則
第五十八條【釋義】本辦法中下列用語(yǔ)的含義：
保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)的法人或其他組織，包括保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等。
受一方控制或重大影響，包括(一)受其中一方的控制或重大影響;(二)雙方同受第三方的控制或重大影響。
控制，包括直接控制與間接控制，是指(一)控制：有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益;或(二)共同控制：按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。
重大影響，是指對(duì)法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制這些政策的制定。以下情形視為具有重大影響：(一)持有非保險(xiǎn)公司法人20%以上股權(quán);(二)持有保險(xiǎn)公司5%以上股權(quán);(三)派駐或擔(dān)任董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員;(四)具有一票否決權(quán)或存在其他協(xié)議安排;(五)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。
持有，包括直接持有與間接持有。
保險(xiǎn)公司的控股股東，是指(一)持股比例達(dá)到百分之五十以上的股東;或(二)持股比例雖不足百分之五十，但依享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東(大)會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。以下情形視為保險(xiǎn)公司的控股股東：(一)持股比例達(dá)到30%以上且為第一大股東;(二)控制表決權(quán)比例達(dá)到30%以上且派駐主要負(fù)責(zé)人;(三)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。
控股子公司，是指對(duì)該子公司的持股比例達(dá)到百分之五十以上;或者持股比例雖不足百分之五十，但通過(guò)表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊憽１ｋU(xiǎn)公司的控股子公司包括直接、間接或共同控制的子公司或其他組織。
實(shí)際控制人，是指通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。
關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、年滿十八周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹，以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。一致行動(dòng)人，是指通過(guò)協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)采取相同意思表示的自然人、法人或其他組織。
關(guān)鍵詞： 關(guān)聯(lián)交易 保險(xiǎn)公司 管理辦法
