大額資金進不來，一直是外籍員工參與A股上市公司股權(quán)激勵的一個障礙。不過，隨著中國人民銀行、國家外匯管理局近日下發(fā)《境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵資金管理辦法》(下稱《辦法》)，這一障礙被掃除。
《辦法》明確規(guī)定，境內(nèi)上市公司及其外籍員工可憑業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理相關(guān)跨境收支、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù)，無需事前審批。外籍員工參與股權(quán)激勵所需資金，可以來源于其在境內(nèi)的合法收入或從境外匯入的資金。
《辦法》出臺前，外籍員工參與A股公司股權(quán)激勵并不容易。
2018年11月，記者在江蘇調(diào)研時曾發(fā)現(xiàn)，由于外籍員工自由買賣和持有A股股票還存在諸多限制，以至企業(yè)針對外籍員工的股權(quán)類激勵難以實施。
位于蘇州的東山精密由一家鈑金廠逐漸成長為中國領(lǐng)先的通信和消費電子核心器件供應(yīng)商，2010年在深交所上市。公司2017年實現(xiàn)銷售收入150億元，凈利潤5.3億元。隨著全球業(yè)務(wù)的擴張，東山精密招聘了一些優(yōu)秀的外籍專業(yè)人才。截至2018年10月31日，公司已擁有正式外籍員工近200名，主要來自美國、新加坡、英國、墨西哥等國。
為留住和激勵這些優(yōu)秀的外籍員工，2018年5月31日，東山精密董事會決定，推行總規(guī)模4億元至6億元人民幣的員工持股計劃。在籌劃過程中，公司發(fā)現(xiàn)面向中方員工的員工持股計劃具有較多參考案例和較為成熟的市場運作規(guī)范，但尚未有成功的外籍員工持股案例，實施起來困難重重。
其中，一個突出障礙就是外籍員工的錢進不了國內(nèi)。根據(jù)當時外匯有關(guān)規(guī)定，經(jīng)常項目項下每人每年的外幣購匯和結(jié)匯限額是5萬美元，而這個額度無法滿足境外員工參與A股交易的需求。為避開額度限制，企業(yè)計劃在國內(nèi)設(shè)一個持股平臺或找一個信托通道，讓外籍員工的錢進來買股票，并將此事向有關(guān)部門進行了匯報，但最終沒獲批準。
此次公布的《辦法》解決了上述問題。《辦法》規(guī)定，對外籍員工進行股權(quán)激勵的上市公司應(yīng)在對股權(quán)激勵計劃進行公告后的30日內(nèi)，向外匯管理部門提出書面申請，“包括但不限于境內(nèi)上市公司基本情況，股權(quán)激勵計劃基本情況，境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵的計劃匯入金額等”，“外籍員工參與股權(quán)激勵所需資金，可以來源于其在境內(nèi)的合法收入，也可以來源于從境外匯入的資金”。
資金能進就能出。《辦法》規(guī)定，外籍員工需將出售股權(quán)激勵項下股票或權(quán)益資金、參與股權(quán)激勵項下分紅派息所得資金匯出境外或購匯劃轉(zhuǎn)至其境內(nèi)外幣賬戶的，可憑業(yè)務(wù)登記憑證、外籍員工身份證明、證券公司出具的股權(quán)激勵項下外籍員工境內(nèi)交易證明文件或證券賬戶紅利股息入賬憑證等材料，就在銀行辦理匯出或購匯劃轉(zhuǎn)。
境內(nèi)上市公司外籍員工從境外匯入資金參與股權(quán)激勵計劃后，限制性股票解鎖條件未達成，或股票期權(quán)未行權(quán)的，境內(nèi)上市公司或其外籍員工可憑相關(guān)材料，將外籍員工匯入資金退回境外。
為方便外籍員工參與股權(quán)激勵，《辦法》在審批流程上進行了簡化。《辦法》規(guī)定，外匯局審核材料無誤后，為境內(nèi)上市公司出具相應(yīng)的境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵業(yè)務(wù)登記憑證(下稱“業(yè)務(wù)登記憑證”)。境內(nèi)上市公司憑業(yè)務(wù)登記憑證、外籍員工憑業(yè)務(wù)登記憑證復印件辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵相關(guān)跨境收支、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù)。(記者 劉向紅 李丹丹 編輯 邵好)
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