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    天天速看:倉庫盤點報告怎么寫2020(倉庫盤點報告如何寫)

    2023-04-27 01:07:53 來源:互聯(lián)網(wǎng)

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    1、關于對倉庫物資盤點表的稽核報告(實物與物質不符) 一、盤點稽核背景 2010年5月28日,公司財務部組織對生產系統(tǒng)及車間物資進行盤點,公司相關領導指示2010年6月1日生產審計部與財務部聯(lián)合對這次盤點進行稽核。


    【資料圖】

    2、 二、盤點稽核結果 見《生產審計實物核查記錄》 三、盤點問題分析 對三樓倉庫(原郭勇軍管理)盤點表共核查43項,其中27項物料(除銅材外)中有1項盤盈,2項盤虧,有16項為銅材,其中有1項重量相符,其他15項重量其本不符,賬物差錯率為41.86%。

    3、 主要原因有: 1-1出庫時倉庫按理論重量出庫,盤點按理論重量核實,將會造成理論與實際不符。

    4、 1-2記賬錯誤:三樓倉庫中R10*30*2400 銅排,在記賬中誤將243根為1458Kg記賬為4026Kg,賬上比實際多出約420根。

    5、 2、對二樓倉庫(李井軍管理)盤點表共核查18項,有2項符合、11項盤盈、5項盤虧。

    6、賬物差錯率為88.89% 3、對二樓倉庫(張清梅管理)盤點表共核查24項,其中3項盤盈。

    7、賬物差錯率為12.5% 4、本次合計對倉庫物資進行了85項次賬物核查,結果有37項次賬物不符,共計差錯率為43.53% 四、建議 倉庫作為生產物流系統(tǒng)的心臟,倉庫物資管理的好壞直接影響生產計劃的實施和生產進度的控制,對此次倉庫盤點表稽核的結果很不理想,造成此結果的原因是多方面的,但人員頻繁的更換、物資擺放、出入庫的管理流程等對庫存的準確性都有影響。

    8、相關的管理問題在這里也就不用多說,說多了也不起任何作用,目前倉庫管理已經到了緊急整治的地步,請相關部門盡快完善倉庫管理的最基本的文件制度:《倉庫平面示意圖》、《進料作業(yè)流程》、《物料儲存、保管、搬運管理辦法》、《領(發(fā))料作業(yè)流程》、《退料作業(yè)流程》、《補料作業(yè)流程》、《成品進倉作業(yè)流程》、《成品出倉作業(yè)流程》、《賬務處理規(guī)定》。

    9、加快倉庫人員的培訓和人員配置,建立崗位績效考核和上下工序問責制。

    10、請相關部門和領導加快生產系統(tǒng)管理體制改革的決心和進程。

    11、有針對性的加快中高層管理人員培訓。

    12、請相關部門和管理人員予以高度重視。

    13、 補充附錄: 首先對整個盤點后實物數(shù)量與賬面數(shù)有很大的差別進行全面分析,看是在否賬務處理登賬有差錯,如串戶情況登賬差錯等,如有則必須進行賬務調整,但對已入庫未支付貨款且未拿到發(fā)票,或已賬務處理對方未提貨必須等情形進行相應的調整分析.通過分析后再確定實際盤盈盤虧數(shù),再編制盤盈盤虧明細表及說明交由倉儲部門查明短缺原因,根據(jù)倉儲部門查明原因財力人員編制<盤盈盤虧請示處理報告>交由管理層批示,財務人員根據(jù)管理層批示進行的賬務處理. 根據(jù)<企業(yè)會計準則第1號_存貨>共二十二條描述,存貨不可能存在盤盈情況,但實際工作中確實有盤盈情況 一般對材料盤盈盤虧后都應轉入待處理財產損益科目 如盤盈按原材料近期進價估價:借原材料 貸:待處理財產損益_待轉流動資產損溢 如盤虧按賬面價值并結轉應交增值稅(進項) 借:待處理財產損益_待轉流動資產損溢 貸:原材料 貸;應交稅金_應交增值稅(進項轉出) 再根據(jù)管理層批示作相應的賬務處理: 盤盈:借:待處理財產損益_待轉流動資產損溢 貸:管理費用 盤虧:定額內消耗盤虧借:管理費用 他人責任:借其他應收款 非正常損失:借:營業(yè)外支出 貸:待處理財產損益_待轉流動資產損溢。

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