證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2021年第47次發(fā)審委會(huì)議于2021年4月29日召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，雙槍科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“雙槍科技”)首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第138家企業(yè)。
雙槍科技此次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為興業(yè)證券股份有限公司，保薦代表人為李俊、王志。這是興業(yè)證券今年保薦成功的第3單IPO項(xiàng)目。2021年1月19日，興業(yè)證券保薦的北京煜邦電力技術(shù)股份有限公司過(guò)會(huì);2021年3月4日，興業(yè)證券保薦的廣東百合醫(yī)療科技股份有限公司過(guò)會(huì)，該公司此前于2021年1月4日暫緩審議。
雙槍科技系一家日用餐廚具供應(yīng)商。自成立以來(lái)，公司致力于日用餐廚具的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售，擁有筷子、砧板、勺鏟、簽類和其他餐廚具5個(gè)大類，超過(guò)1000種單品。
截至2020年6月19日，天珺投資為雙槍科技控股股東，天珺投資直接持有公司2361.97萬(wàn)股的股份，占公司股本總額的43.74%;鄭承烈、葉麗榕夫婦為公司實(shí)際控制人。鄭承烈直接持有公司8.38%的股份，通過(guò)天珺投資間接持有公司34.99%的股份，合計(jì)持有公司43.37%的股份;葉麗榕直接持有公司6.30%的股份，通過(guò)天珺投資間接持有公司8.75%的股份，合計(jì)持有公司15.05%的股份。鄭承烈、葉麗榕夫婦合計(jì)持有公司58.42%的股份，同時(shí)鄭承烈任公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，在雙槍科技經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)揮重要作用，因此，鄭承烈、葉麗榕夫婦為公司共同實(shí)際控制人。
雙槍科技此次擬在深交所主板上市，首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股A股股票總數(shù)不超過(guò)1800.00萬(wàn)股，全部為公開(kāi)發(fā)行新股，不安排公司股東公開(kāi)發(fā)售股份。公司公開(kāi)發(fā)行新股數(shù)量不低于本次發(fā)行后總股本的25%。雙槍科技擬募集資金3.95億元，其中，2.75億元用于日用餐廚具自動(dòng)化生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目，3000.00萬(wàn)元用于信息化建設(shè)項(xiàng)目，9000.00萬(wàn)元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。
發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題
1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人主要通過(guò)經(jīng)銷商、直營(yíng)商超、電子商務(wù)渠道進(jìn)行銷售。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)經(jīng)銷商、直營(yíng)商超、電商渠道業(yè)務(wù)模式下，相同或類似產(chǎn)品毛利率差異性、波動(dòng)性及合理性;(2)說(shuō)明與杭州戴思科技合作背景、商業(yè)邏輯，以及對(duì)其銷售收入增長(zhǎng)率大幅高于其他電商渠道的原因及合理性;(3)說(shuō)明杭州戴思科技等電商經(jīng)銷商與其他經(jīng)銷商商業(yè)政策的差異性、合理性，經(jīng)銷商終端客戶銷售實(shí)現(xiàn)情況與發(fā)行人對(duì)應(yīng)收入的匹配性;(4)結(jié)合電商渠道B2C的直銷和代銷協(xié)議條款、實(shí)際結(jié)算方式，說(shuō)明不同模式下業(yè)務(wù)模式、收入相關(guān)的內(nèi)控流程，毛利率差異情況，向不同電商支付費(fèi)用與相應(yīng)銷售額的匹配性;(5)說(shuō)明電子商務(wù)渠道模式下，是否存在代為付款情況，是否存在實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方通過(guò)與經(jīng)銷商及其實(shí)際控制人的異常資金往來(lái)虛增銷售或虛構(gòu)銷售回款的情況，相關(guān)銷售是否真實(shí)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
2、報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人前員工控制或有重大影響的經(jīng)銷商數(shù)量較多。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)結(jié)合相關(guān)經(jīng)銷商設(shè)立及人員背景情況，說(shuō)明由前員工離職設(shè)立的經(jīng)銷商數(shù)量較多的合理性;(2)結(jié)合前員工經(jīng)銷商的設(shè)立資金來(lái)源、與發(fā)行人相關(guān)人員親緣關(guān)系、非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)等情況，說(shuō)明發(fā)行人與前員工經(jīng)銷商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，前員工經(jīng)銷商股權(quán)是否存在委托或代理持股情況;發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高是否是否存在實(shí)質(zhì)上控制前員工經(jīng)銷商的情形，是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性;(3)結(jié)合前員工經(jīng)銷商的經(jīng)銷模式、向發(fā)行人采購(gòu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等情況，說(shuō)明發(fā)行人向前員工經(jīng)銷商銷售定價(jià)公允性，以及前員工經(jīng)銷商整體售價(jià)略低于其他經(jīng)銷商的原因及合理性;(4)結(jié)合前員工經(jīng)銷商終端銷售、期末存貨以及發(fā)行人回款周期等情況，說(shuō)明發(fā)行人向前員工經(jīng)銷商銷售是否真實(shí)，是否存在壓貨等情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
關(guān)鍵詞： 雙槍科技 過(guò)會(huì)
